税務調査プロ

父はアパートを複数保有しており、私は父から建物３棟の贈与を受け、相続時精算課税制度の適用を受けました。建物のうち１棟のアパートには銀行からの借入金がまだ残っています。この借入金は父が返済せずに、建物を引き継いだ私が返済していくつもりです。しかし、この贈与については負担付贈与になる、ということで指摘を受けました。

「相続時精算課税制度」を選択すれば2,500万円までは贈与税がかからなくてすむことを知り、手続きをしました。その年だけは2,500万円をもらいましたが、翌年からは110万円に戻してお金をもらっていました。

夫が多くの資産を残してくれました。夫が遺言で財産のほとんどを妻に相続させました。しかし娘が相続税対策だと言ってお金をせびりに来ます。

父の書いた自筆遺言には、「遺産を三分の一ずつ遺贈する」としか書かれておらず、財産には現預金、不動産、投資信託とあるのですが、結局、残った者同士で遺産分割協議をせざるを得なくなりました。

遺言書には不動産は長男に、現預金は長女にと書いてありましたが、それを知らずに現預金を相続税の納税資金に使ってしまいました。しかも土地が目減りして、、、

ある賃貸用不動産には家賃滞納者がおり、その未収家賃の権利を誰が相続するか、不動産が一部老朽化したため生前建て替えを行った際の借入金を誰が承継するか等、記載がされていませんでした。未収家賃や借入金の負担は、各不動産の取得者に紐づけになるように、改めて遺産分割協議をすることとなり、思ったより手間がかかってしまいました。

母が遺言書を書いてくれていたのですが、そこに遺言執行者の記載がなく、手続きができないと言われました。さらに自筆遺言でした。

中小企業の社長をやっていますが、長男は海外で医者になり大成功をしています。留学の学費も出して上げました。次男は自分たちを同居し、会社を手伝ってもくれた。そこで遺言書には、次男に財産を残して上げようと思ったが、長男は遺留分を請求してきました。